1. 檢舉人應提供之資訊

• 檢舉人姓名及聯絡方式（可選擇匿名）。

• 被檢舉人姓名及相關具體行為描述。

• 支持檢舉內容的相關證據（如文件、錄音、照片等）。

2. 檢舉受理層級與處理單位

• 檢舉由內部稽核主管受理。

3. 處理程序

• (1) 初步受理：內部稽核主管接獲檢舉後，進行初步審核並確認檢舉內容是否具備有效性。

• (2) 調查階段：稽核人員協助展開調查，收集相關證據，並邀請相關人員進行訪談。

• (3) 調查結果報告：調查完成後，出具報告，並送交公司高層審閱與裁定。

• (4) 懲處及改進措施：經調查屬實者，依公司管理規章進行懲處，並視情況制定改進計畫。

4. 紀錄保存

• 所有檢舉案件均以保密方式保存，調查結束後相關紀錄存檔至少五年。

5. 吹哨者保護制度

• (1) 保密承諾：對檢舉人、通報者及協助調查者之身份進行全程保密。

• (2) 反報復措施：嚴禁任何對檢舉者或相關人員的報復行為，違者依公司管理規章進行嚴懲。